હોમ લોનનો ટેક્સ ફાયદો નવી રિજીમમાં કે જૂનીમાં: ₹50 લાખની લોન, વર્ષ દર વર્ષ

નિરવ અને હેતલે દિવાળીના એક અઠવાડિયા પહેલાં સુરતના વેસુમાં પોતાના 2BHKની ચાવી લીધી. ₹50 લાખની જોઈન્ટ લોન, 20 વર્ષ, 8.5%, મહિને ₹43,391ની EMI. સહી કરાવતી વખતે બેંકના સેલ્સવાળા ભાઈએ બે વાર કહેલું: "ટેક્સ બેનિફિટ પણ મળશે, સર." જાન્યુઆરીમાં નિરવના HR પોર્ટલે જૂની કે નવી રિજીમ પસંદ કરવા કહ્યું, અને ત્યારે એને સમજાયું કે એ ફાયદો ખરેખર શું છે અને નવી રિજીમમાં ફાઇલ કરનાર માટે એ છે પણ કે નહીં, એ કોઈએ કહ્યું જ નથી.

આ રહી સાચી વાત, સાઇટનાં કેલ્ક્યુલેટર પર બરાબર એમની જ લોન માટે ગણેલી. જૂની રિજીમમાં વ્યાજ અને મુદ્દલ બંને પર બાદ મળે. નવી રિજીમમાં તમે રહેતા હો એ ઘર પર કંઈ નહીં, અને ભાડે આપેલા ઘર પર થોડું. અને મોટા ભાગના નોકરિયાતો માટે જૂની રિજીમનો પૂરો ફાયદો પણ જૂની રિજીમને સસ્તી નથી બનાવતો. નીચેના આંકડા બતાવે છે કે એ લાઇન ક્યાં આવે, અને લોન જોઈન્ટ હોય, ફ્લેટ ભાડે આપ્યો હોય કે બિલ્ડિંગ હજી બંધાતી હોય ત્યારે શું બદલાય.

₹50 લાખની લોનમાં વર્ષ દર વર્ષ કેટલું વ્યાજ જાય

ટેક્સના નિયમો વ્યાજ અને મુદ્દલને અલગ ગણે છે, એટલે પહેલાં એ જુઓ કે વર્ષમાં બેમાંથી કેટલું જાય છે. હોમ લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર પર ₹50 લાખ 8.5%એ 20 વર્ષ માટે લો તો EMI ₹43,391 આવે, એટલે વર્ષે ₹5,20,694. વહેંચણી દર વર્ષે બદલાય:

ધારણા: ₹50 લાખ, આખી મુદત 8.5% ફિક્સ, 20 વર્ષ, પહેલા મહિનાથી EMI. 20 વર્ષમાં વ્યાજ કુલ ₹54,13,879 થાય, જેમાંથી ફક્ત ₹34,83,494 જ વર્ષની ₹2 લાખની મર્યાદામાં સમાય. બાકીના ₹19,30,385ને બેમાંથી કોઈ રિજીમમાં કોઈ ટેક્સ રાહત નથી.

8.5% વિશે. 7 ઓક્ટોબર 2026ના રોજ RBIએ રેપો રેટ 0.25% વધારીને 5.50% કર્યો, બિઝનેસ ટુડેના અહેવાલ મુજબ. એ જ દિવસે સૌથી સસ્તી સરકારી બેંકોની હોમ લોન સારામાં સારા ક્રેડિટ સ્કોર માટે 7.0%થી 7.35%થી શરૂ થતી હતી, અને વધારા પછી દર ઊંચા થવાની ધારણા હતી. સામાન્ય સ્કોરવાળું દંપતી પ્રાઇવેટ બેંકમાં 8થી 8.5%ની આસપાસ પહોંચે, એટલે અહીં એ દર લીધો છે. EMIની બાજુ ₹50 લાખની હોમ લોનની EMIમાં આવી ગઈ છે. આ પોસ્ટ ફક્ત ટેક્સ વિશે છે.

જૂની રિજીમમાં શું મળે

1 એપ્રિલ 2026થી ઇન્કમ-ટેક્સ એક્ટ 2025 અમલમાં છે. જાણીતી કલમોના નંબર બદલાયા છે, નિયમો નહીં. નીચેની લિંક એવી સાઇટો પર જાય છે જે કલમનું લખાણ જેમનું તેમ આપે છે.

વ્યાજ: કલમ 22, જૂની 24(b)

પોતે રહેતા ઘર માટે નવા એક્ટની કલમ 22 લોનનું વ્યાજ વર્ષે ₹2,00,000 સુધી બાદ આપે છે, બે શરતે: લોન લીધી એ ટેક્સ વર્ષના અંતથી પાંચ વર્ષમાં ઘર ખરીદાઈ કે બંધાઈ જવું જોઈએ (નહીં તો મર્યાદા ₹30,000 થઈ જાય), અને બેંક વ્યાજનું સર્ટિફિકેટ આપે. નિરવ અને હેતલનું પહેલા વર્ષનું વ્યાજ ₹4,21,182 છે, એટલે આ લોન વર્ષે વધુમાં વધુ ₹2 લાખ જ ક્લેમ કરી શકે, અને એ 14મા વર્ષ સુધી એમ જ રહે.

મુદ્દલ: કલમ 123, જૂની 80C

EMIનો મુદ્દલનો ભાગ કલમ 123ની ₹1.5 લાખની ટોપલીમાં જાય, જે EPF, PPF, LIC પ્રીમિયમ અને ELSS સાથે વહેંચાયેલી છે. સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને રજિસ્ટ્રેશન પણ ગણાય, ફક્ત જે વર્ષે ભરો એ વર્ષે, એ જ ₹1.5 લાખની અંદર. ₹62.5 લાખના ફ્લેટ પર (₹50 લાખ એના 80% છે) મોટા ભાગનાં રાજ્યોમાં સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને રજિસ્ટ્રેશન ₹3 લાખથી ઉપર જાય, એટલે એ એક વર્ષે મર્યાદા એનાથી જ ભરાઈ જાય. પછી મુદ્દલ: પહેલા વર્ષે ₹99,511, પાંચમા વર્ષે ₹1,39,641, છઠ્ઠા વર્ષથી એકલું જ ₹1.5 લાખથી ઉપર. સામાન્ય EPF ઉમેરો તો ત્રીજા-ચોથા વર્ષે ટોપલી ભરાઈ જાય.

80EEA: અત્યારે લીધેલી લોન માટે નહીં

કલમ 80EEA, હવે કલમ 131, ₹45 લાખ સુધીની સ્ટેમ્પ ડ્યુટી વેલ્યુવાળા પહેલા ઘર પર બીજા ₹1.5 લાખનું વ્યાજ બાદ આપતી હતી. એ ફક્ત 1 એપ્રિલ 2019થી 31 માર્ચ 2022 વચ્ચે મંજૂર થયેલી લોનને લાગુ પડે, જેમ ClearTaxનું 80EEA પરનું પેજ પણ નોંધે છે. 2026માં મંજૂર થયેલી લોનને એમાંથી કંઈ ન મળે.

નવી રિજીમમાં શું મળે: પોતાના ઘર પર કંઈ નહીં

નવી રિજીમ ડિફોલ્ટ છે, અને ઇન્કમ-ટેક્સ એક્ટ 2025ની કલમ 202 (જૂની 115BAC) યાદી આપે છે કે એ શું બંધ કરે છે. હોમ લોન માટે એમાંની ત્રણ વાત મહત્ત્વની:

• પોતે રહેતા ઘર માટે કલમ 22(1)(b)નું વ્યાજ બાદ. એટલે ₹2 લાખ ગયા.
• ચેપ્ટર VIIIનાં બાદ, જેમાં કલમ 123 આવે. એટલે મુદ્દલ અને સ્ટેમ્પ ડ્યુટી પર કંઈ નહીં.
• "ઘરની આવક"ની ખોટનો બીજી કોઈ આવક સામે સેટ-ઓફ. એટલે ભાડે આપેલા ઘરની ખોટ પગારની આવક ઘટાડી ન શકે.

તમે રહેતા હો એ ઘર માટે વાત આટલી જ: ટેક્સ ફાયદો શૂન્ય. બદલામાં મળે નીચા સ્લેબ દર અને જૂની રિજીમના ₹50,000 સામે ₹75,000નું સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન. એ સોદો તમારા માટે સારો છે કે નહીં, એ આગળના બે વિભાગ ગણીને બતાવે છે.

ભાડે આપેલા ઘર માટે હજી થોડું બચે છે. કલમ 22 હેઠળ ભાડાની આવક ગણતી વખતે વ્યાજ બાદ થાય, અને એ ભાગ બંધ નથી થયો. ભાડું આવે, 30% સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન અને પૂરું વ્યાજ બાદ જાય, અને પરિણામ શૂન્ય કે માઇનસ આવે તો ભાડા પર ટેક્સ નહીં. ખોટ બસ એનાથી આગળ ન જઈ શકે.

30% સ્લેબવાળા માટે જૂની રિજીમમાં વર્ષ દર વર્ષ બચતો ટેક્સ

નિરવ વર્ષે ₹15 લાખ કમાય છે. જૂની રિજીમમાં ₹50,000ના સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન પછી એની કરપાત્ર આવક ₹14.5 લાખ, એટલે 30% સ્લેબમાં (સેસ સાથે 31.2%). બાદ મળતો દરેક ₹1 એના 31.2 પૈસા બચાવે. ધારો કે એ EPF અને PPFથી કલમ 123ના ₹1.5 લાખ પહેલેથી ભરે છે અને હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સના ₹25,000 ભરે છે. ઇન્કમ ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટર લોન વગર એનો જૂની રિજીમનો ટેક્સ ₹2,02,800 બતાવે. લોનનું વ્યાજ ઉમેરીએ તો:

ધારણા: દર વર્ષે ₹15 લાખનો પગાર (લોનની અસર દેખાય એટલે સરખો રાખ્યો), ઉંમર 60થી નીચે, કલમ 123 ₹1.5 લાખથી ભરેલી, ₹25,000 હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ, FY 2026-27ના સ્લેબ. એ જ પગાર પર નવી રિજીમનો ટેક્સ: ₹97,500.

બે વાત તરત દેખાય. લોન નિરવને ચૌદ વર્ષ સુધી વર્ષે ₹62,400 અને પૂરાં વીસ વર્ષમાં ₹10,86,860 બચાવે, જે સાચા પૈસા છે. તોય એ દરેક વર્ષે એનું જૂની રિજીમનું બિલ નવી રિજીમ કરતાં ₹42,900 વધારે જ રહે. કલમ 123ની ટોપલી ભરેલી હોય તોય નવી રિજીમના સસ્તા સ્લેબ એના માટે ₹2 લાખના બાદ કરતાં વધુ કિંમતી છે. બેંકવાળા ભાઈ સાચા હતા કે ફાયદો છે, અને ખોટા હતા કે નિરવને એનાથી ફેર પડે.

₹20 લાખે તફાવત સાંકડો નહીં, પહોળો થાય: એ જ બાદ અને પૂરા ₹2 લાખના વ્યાજ સાથે જૂની રિજીમમાં ₹2,96,400, નવીમાં ₹1,92,400. વધારે આવક જૂની રિજીમને બચાવતી નથી. વધારે બાદ જ બચાવે.

₹8થી ₹25 લાખના પગાર પર બંને રિજીમમાં પૂરો ટેક્સ ₹8થી ₹25 લાખના પગાર પર ટેક્સ માં છે, અને નવી રિજીમમાં ₹12.75 લાખ સુધીના પગાર પર ટેક્સ કેમ નથી લાગતો એ ₹12 લાખ સુધી ઝીરો ટેક્સ માં છે.

બ્રેક-ઈવન: જૂની રિજીમને કેટલાં બાદ જોઈએ

તો લોન ક્યારે પલડું ફેરવે? જ્યારે એ ઘણાં મોટાં બાદમાંનું એક હોય ત્યારે જ. ઇન્કમ ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટર મુજબ, કુલ બાદ (સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન ઉપરાંત) કેટલાં હોય તો જૂની રિજીમનો ટેક્સ નવીની બરાબર થાય:

ધારણા: નોકરિયાત, 60થી નીચે, FY 2026-27ના સ્લેબ, સરચાર્જ નહીં. બાદ એટલે જૂની રિજીમનું બધું ભેગું: કલમ 123, હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ, NPS, HRA, હોમ લોનનું વ્યાજ વગેરે. ₹12 લાખથી નીચે રિબેટને લીધે નવી રિજીમનો ટેક્સ શૂન્ય છે, એટલે ત્યાં બ્રેક-ઈવન જેવું કંઈ નથી.

હોમ લોન આ ઢગલામાં વધુમાં વધુ ₹3.5 લાખ લાવે: ₹2 લાખ વ્યાજ અને ₹1.5 લાખ મુદ્દલ (મુદ્દલ ત્યારે જ, જો કલમ 123માં બીજું કંઈ ન હોય). ₹25,000નો હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ અને NPSનું વધારાનું ₹50,000નું બાદ ઉમેરો તો નિરવ ₹4.25 લાખે પહોંચે, ₹15 લાખના પગારે હજી ₹1.19 લાખ ઓછું. કેલ્ક્યુલેટર એનો જૂની રિજીમનો ટેક્સ ₹1,24,800 બતાવે, નવીમાં ₹97,500. તફાવત સામાન્ય રીતે HRA પૂરે છે, અને હમણાં જ ખરીદેલા ઘરમાં રહેનારને HRA મળતું નથી. નિરવના એક સાથીદારે સુરતમાં ઘર લીધું છે પણ અઠવાડિયે અમદાવાદમાં નોકરી કરે છે અને ત્યાં ₹10,000 ભાડું ભરે છે, એને મળે: ઉપર ₹1.2 લાખનું HRA ઉમેરો તો જૂની રિજીમ ₹97,240 આવે, નવી કરતાં ₹260 ઓછી. એટલે કે બરાબરી.

સીધો નિયમ: નોકરિયાત માટે એકલી હોમ લોન જૂની રિજીમને ક્યારેય જિતાડતી નથી. લોન HRA કે બીજાં મોટાં બાદના ઢગલા સાથે બેઠી હોય ત્યારે જ જીતે. ઇન્કમ ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટર પર તમારા આંકડા બંને રિજીમમાં ચલાવો, અને હોમ લોન વગર દરેક આવકે બ્રેક-ઈવન માટે FY 2026-27 માટે નવી કે જૂની ટેક્સ રિજીમ જુઓ.

ફ્લેટ ભાડે આપ્યો હોય તો: એક જ કેસ જ્યાં નવી રિજીમ મદદ કરે

ધારો કે નિરવ અને હેતલ એનાં માતા-પિતા સાથે જ રહે છે અને વેસુનો ફ્લેટ મહિને ₹15,000માં ભાડે આપે છે. ઘરની આવકની ગણતરી, બંને રિજીમમાં, આ રહી:

ધારણા: 12 મહિના માટે મહિને ₹15,000 ભાડું, મ્યુનિસિપલ ટેક્સ ગણ્યો નથી, પહેલા વર્ષનું વ્યાજ ઉપરની ટેબલમાંથી. અહીં વ્યાજ પર ₹2 લાખની ટોચમર્યાદા નથી. મર્યાદા તમે વાપરી શકો એ ખોટ પર છે.

જૂની રિજીમ: કલમ 109 (જૂની 71(3A)) આ ખોટમાંથી ₹2,00,000 એ જ વર્ષે પગાર સામે સેટ-ઓફ કરવા દે. બાકીના ₹95,182 કલમ 110 હેઠળ આઠ વર્ષ સુધી આગળ લઈ જવાય, પણ ફક્ત આવતાં ભાડાંની આવક સામે. ₹2 લાખના સેટ-ઓફ સાથે ₹15 લાખે નિરવનો ટેક્સ ₹1,40,400 આવે, પોતે રહેતા ઘરના કેસ જેટલો જ, ઉપરથી ભાડું ટેક્સ વગરનું.

નવી રિજીમ: ભાડું હજી સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન અને વ્યાજથી ધોવાઈ જાય, એટલે ₹1.8 લાખ ટેક્સ-ફ્રી આવે. એ જ ફાયદો. ₹2,95,182ની ખોટ એના પગારને અડી ન શકે, અને એનો ટેક્સ ₹97,500 જ રહે. નવી રિજીમમાં વણવપરાયેલી ખોટ આવતાં ભાડાં સામે આગળ લઈ જવાય કે નહીં, એ જુદા જુદા CA જુદી રીતે વાંચે છે, એટલે એના પર ભરોસો રાખતાં પહેલાં તમારા CAને પૂછો. ગમે તેમ, નિરવ માટે ₹97,500 એ ₹1,40,400ને હરાવે, ભાડે આપ્યું હોય કે નહીં.

જોઈન્ટ લોન: બંને ક્લેમ કરી શકે, પણ રિજીમ દરેક પોતાની પસંદ કરે

ફ્લેટ બંનેના નામે છે અને બંને ઉધારકર્તા છે, બંનેને ક્લેમ માટે આ જ શરત છે. Taxguru પરની મે 2026ની આ નોંધ સમજાવે છે તેમ, દરેક સહ-માલિક જે સહ-ઉધારકર્તા પણ હોય, પોતાના હિસ્સાનું વ્યાજ પોતાના ₹2 લાખ સુધી અને મુદ્દલ પોતાના ₹1.5 લાખ સુધી ક્લેમ કરે. હિસ્સો એટલે રજિસ્ટર્ડ દસ્તાવેજમાં માલિકીનો હિસ્સો, અને પૈસા ખરેખર એના પોતાના કે જોઈન્ટ ખાતામાંથી જવા જોઈએ.

50:50માં પહેલા વર્ષનું ₹4,21,182નું વ્યાજ દરેકને ₹2,10,591 થાય, એટલે બંને પૂરા ₹2 લાખ ક્લેમ કરી શકે, અને ₹99,511નું મુદ્દલ દરેકને ₹49,756. કાગળ પર દંપતી વર્ષે ₹2 લાખને બદલે ₹4 લાખ વ્યાજ બાદ કરી શકે, એટલે જ CAને જોઈન્ટ લોન ગમે છે.

પણ વાંધો એ કે રિજીમની પસંદગી વ્યક્તિ દીઠ છે. હેતલ ₹12 લાખ કમાય છે. નવી રિજીમમાં એનો ટેક્સ ₹0, કારણ કે રિબેટ ₹12 લાખ સુધીની કરપાત્ર આવક આવરી લે. જૂની રિજીમમાં ટોપલી ભરેલી હોય, ₹25,000નો હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ અને એનું ₹2 લાખનું વ્યાજ હોય તોય એ ₹70,200 ભરે. લોનનો એનો હિસ્સો એના માટે કંઈ કામનો નથી, અને એ નિરવને આપી પણ ન શકાય. જોઈન્ટ લોન બાદ ત્યારે જ ડબલ કરે જ્યારે બંને કમાનાર જૂની રિજીમ વાપરી શકે એમ હોય, જે વ્યવહારમાં એટલે બંને ₹15 લાખથી ઘણા ઉપર અને HRA કે બીજાં મોટાં બાદ સાથે. અને લોન જોઈન્ટ હોય પણ ફ્લેટ એકના નામે હોય, તો ફક્ત માલિક જ ક્લેમ કરી શકે.

બંધાતો ફ્લેટ: વ્યાજ પાંચ હપ્તામાં

ધારો કે વેસુની બિલ્ડિંગ તૈયાર નહોતી અને પઝેશન માર્ચ 2028માં મળ્યું, લોન શરૂ થયાનાં બે વર્ષ પછી. પઝેશનના વર્ષ પહેલાં ભરેલા વ્યાજને પ્રી-કન્સ્ટ્રક્શન (કે પ્રાયર પીરિયડ) વ્યાજ કહે છે. કલમ 22 એને ઘર પૂરું થાય એ વર્ષથી પાંચ સરખા હપ્તામાં ક્લેમ કરવા દે. આ લોનમાં એ ₹4,21,182 વત્તા ₹4,12,387, એટલે ₹8,33,569, એટલે પાંચ વર્ષ સુધી વર્ષે ₹1,66,714.

બોનસ જેવું લાગે, અને ભાડે આપેલા ઘર માટે છે પણ. પોતે રહેતા ઘર માટે એ મોટે ભાગે કાગળ પર જ, કારણ કે ₹2 લાખની મર્યાદા એ વર્ષના વ્યાજ અને હપ્તા બંનેને ભેગાં આવરે. ત્રીજા વર્ષે એકલું નિયમિત વ્યાજ જ ₹4,02,813, મર્યાદાથી બમણું, એટલે ₹1,66,714ના હપ્તાને કંઈ ન મળે. ₹50 લાખની લોનમાં નિયમિત વ્યાજ 15મા વર્ષે જ ₹2 લાખથી નીચે જાય, અને ત્યાં સુધીમાં પાંચેય હપ્તા ક્યારના પૂરા થઈ ગયા હોય. નાની લોનમાં, જ્યાં વર્ષનું વ્યાજ મર્યાદાથી નીચે હોય, હપ્તા ખરેખર વપરાય.

બે નિયમ વધુ. લોન લીધી એ ટેક્સ વર્ષના અંતથી પાંચ વર્ષમાં બાંધકામ પૂરું ન થાય તો મર્યાદા ₹2 લાખથી ઘટીને ₹30,000 થઈ જાય, જેમાં અટકેલા પ્રોજેક્ટવાળા ઘણા ફસાયા છે. અને પૂરું થાય એ વર્ષ સુધી કંઈ જ ક્લેમ ન થાય, જૂની રિજીમમાં પણ નહીં, ભલે દર મહિને પ્રી-EMI જતી હોય.

શું સાચવવું: વ્યાજનું સર્ટિફિકેટ અને બીજા ત્રણ કાગળ

જાન્યુઆરીમાં HR તમે જાહેર કરેલા બાદનો પુરાવો માગે. હોમ લોન માટે મુખ્ય કાગળ વ્યાજનું સર્ટિફિકેટ છે, જે દરેક બેંક અને હાઉસિંગ ફાઇનાન્સ કંપની નેટ બેન્કિંગ કે એપમાંથી આપે, સામાન્ય રીતે Loans, પછી Certificates કે Tax Services હેઠળ. ઉજ્જીવન સ્મોલ ફાઇનાન્સ બેંકની સપ્ટેમ્બર 2026ની આ નોંધ જણાવે છે તેમ, પ્રોવિઝનલ સર્ટિફિકેટ ચાલુ વર્ષમાં તમે કેટલું વ્યાજ અને મુદ્દલ ભરવાના છો એ બતાવે, અને 31 માર્ચ પછી મળતું ફાઇનલ સર્ટિફિકેટ ખરેખર કેટલું ભર્યું એ બતાવે. જાન્યુઆરીમાં HRને પ્રોવિઝનલ આપો અને જુલાઈના રિટર્ન માટે ફાઇનલ વાપરો.

બીજી ત્રણ વસ્તુ સાચવો: બિલ્ડરનો પઝેશન કે કમ્પ્લીશન લેટર (એ નક્કી કરે કે ક્યા વર્ષથી ક્લેમ થાય), માલિકીના હિસ્સા બતાવતો વેચાણ દસ્તાવેજ (એ નક્કી કરે કે કોણ શું ક્લેમ કરે), અને સ્ટેમ્પ ડ્યુટી-રજિસ્ટ્રેશનની રસીદો (ખરીદીના વર્ષે કલમ 123 માટે). જોઈન્ટ લોનમાં સર્ટિફિકેટ બંનેનાં નામ સાથે લો.

નવી રિજીમમાં પણ એક વાત માટે સર્ટિફિકેટ જોઈએ: ભાડે આપેલું ઘર, જ્યાં વ્યાજ રિટર્નના હાઉસ પ્રોપર્ટી શેડ્યૂલમાં જાય.

નિરવ અને હેતલે આખરે શું કર્યું

નિરવ નવી રિજીમમાં જ રહ્યો. લોનનું બાદ એને વર્ષે ₹62,400 બચાવત, અને એ ગણ્યા પછી પણ જૂની રિજીમ ₹42,900 વધારે જ પડત. હેતલ નવી રિજીમમાં રહી કારણ કે ત્યાં એનો ટેક્સ શૂન્ય છે. જોઈન્ટ લોન એમણે મોટી મંજૂરી અને ચોખ્ખી માલિકી માટે રાખી, ટેક્સ માટે નહીં.

એને બદલે એમણે વ્યાજ સામે જ જોયું. પહેલા વર્ષનું ₹4,21,182 સાચો ખર્ચ છે, અને એમાંથી ₹2.21 લાખને કોઈ રિજીમ અડતી નથી. નિરવના દિવાળી બોનસમાંથી મુદત ઘટાડવા કરેલું પ્રીપેમેન્ટ કોઈ પણ બાદ કરતાં વધુ વ્યાજ કાપે. પ્રીપેમેન્ટથી EMI ઘટાડવી કે મુદતની પોસ્ટમાં એ આંકડા છે. અને જ્યાં સુધી વર્ષનું વ્યાજ ₹2 લાખથી નીચે ન જાય ત્યાં સુધી પ્રીપેમેન્ટ ₹2 લાખનું બાદ બગાડતું નથી, જે આ લોનમાં 15મા વર્ષ સુધી થતું નથી.

નિર્ણય કાયમી પણ નથી. ધંધાની આવક વગરનો નોકરિયાત દર વર્ષે રિટર્નમાં નવેસરથી રિજીમ પસંદ કરે. એટલે દર જાન્યુઆરીએ, હાથમાં વ્યાજનું સર્ટિફિકેટ લઈને, ઇન્કમ ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટર પર બંને રિજીમ બાજુબાજુમાં ચેક કરો. જે વર્ષે લોનનું વ્યાજ, HRA અને બીજાં બાદ ભેગાં થઈને તમારા પગારની બ્રેક-ઈવન લાઇન ઓળંગે, એ વર્ષે બદલો. ₹15 લાખના પગાર માટે એ લાઇન ₹5.44 લાખ છે. લોન તમને અડધાથી થોડે આગળ લઈ જાય છે.

આ લેખ સામાન્ય માહિતી માટે છે, રોકાણ કે ટેક્સની સલાહ તરીકે નહીં. રેટ અને નિયમ બદલાતા રહે છે, એટલે નિર્ણય લેતા પહેલા લેટેસ્ટ ચેક કરી લેજો. કંઈ જૂનું લાગે તો અમને કહેજો. એડિટોરિયલ પોલિસી · સંપર્ક